Contratti derivati IRS e validità: mark to market, scenari probabilistici e alea razionale – Cassazione marzo 2026 La Corte di Cassazione accoglie il ricorso contro la sentenza della Corte d’Appello di Milano che aveva confermato la validità di contratti IRS oggetto di lodo arbitrale, chiarendo nuovamente i requisiti di validità dei contratti derivati. In particolare, la Suprema Corte ribadisce che la mancanza di un accordo effettivo sulla misura dell’alea, comprensiva di mark to market, costi impliciti e scenari probabilistici, incide sulla meritevolezza della causa, potendo condurre a nullità del contratto. Viene censurato l’assunto secondo cui tali elementi sarebbero irrilevanti in...
Egregio collega,
Il testo integrale delle decisioni e l’archivio completo sono accessibili tramite il servizio di aggiornamento dell' Osservatorio giurisprudenziale di diritto bancario curato dallo Studio Cappuccio
